Служба изысканий hh.ru провела опрос среди работающих россиян и узнала, оформляют ли они налоговый вычет и на какие цели. А наш юрист, эксперт по трудовому праву Татьяна Нечаева, рассказала, как это сделать верно.
Кто может получить налоговый вычет?
Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ, который является плательщиком НДФЛ. Еще необходимо быть резидентом РФ – проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут. Но это право для конкретного года и не распространяется автоматически на предыдущие и будущие годы.
Налоговый вычет не могут получить те, у кого в принципе отсутствует облагаемый доход: так, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.
Какие бывают налоговые вычеты?
Законодательством РФ предусмотрено несколько групп налоговых вычетов по НДФЛ (ст. 218–221 НК РФ), но одни из самых востребованных вытекающие:
1. Стандартные: для льготных категорий граждан и граждан, имеющих детей. Например, на первого и второго ребенка можно получить по 1400 рублей типового вычета, а на третьего – 3000 рублей.
2. Социальные: по расходам на оплату обучения, лечения, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на иные социально значимые цели.
3. Инвестиционные: например, в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.
4. Имущественные: в частности, по расходам на новоиспеченное строительство либо приобретение жилья или земельных участков под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам (кредитам). Значительно помнить: при получении имущества в порядке дарения имущественные вычеты не предоставляются.
5. Профессиональные: например, для лиц, занимающихся частной практикой, либо лиц, получающих доходы от выполнения трудов (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам.
У каждого вида налоговых вычетов есть свои особенности и ограничения:
• Так, вычет при покупке жилья гражданину дают с учетом лимита – 2 миллиона рублей на недвижимость. Вернуть можно 13% от этой суммы, но лишь в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит – 3 миллиона рублей. Вернут также 13% от уплаченных процентов, но не немало 390 тысяч рублей.
• Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящих медицинских услуг и оплаты образования детей) не может превышать 120 тысяч рублей за год, то кушать возвращаются 13% от 120 тысяч рублей.
• Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не немало 120 тысяч рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами. Важно: купить абонемент в зал нужно в 2022 году. Даже если абонемент работает весь 2022 год, а вы его купили в 2021 году, то вычет не предусмотрен.
• Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счетом (ИИС): 13% от суммы, возложенной на него, но не более чем с 400 тысяч рублей в год.
• Вернуть 13% от сумм за обучение или лечение можно в течение трех лет с того года, как бывальщины оплачены расходы (ст. 78 НК РФ).
Вычет можно получить двумя основными способами:
1. По окончании года, в котором возникло право на вычет, страна вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию по конфигурации 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.
2. До окончания года, в котором возникло право на вычет, можно адресоваться за вычетом через работодателя. При наличии уведомления о праве на вычет работодатель при выплате заработной платы на некоторое пора перестанет удерживать налог. Нужно предоставить налоговой подтверждающие право на вычет документы, после чего инспекция устремит уведомление работодателю.
Кроме того, существует упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за предшествующий налоговый период в сокращенные сроки без необходимости направления в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физиологических лиц формы 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Для получения вычета в упрощенном порядке необходимо через личный кабинет налогоплательщика представить заявление, сформированное налоговым органом.
Помните, что нюансов при получении налогового вычета весьма много. Всегда можно получить консультацию и задать вопрос по своей ситуации в налоговой инспекции. Для этого спокойно использовать личный кабинет налогоплательщика..
Для тех, кто хотел бы разобраться самостоятельно, подробная информация размещена на сайте ФНС.
Еще о трудовом праве и законах
Итоги опроса
Так какие же результаты дал опрос?
38% работающих россиян оформляют налоговый вычет. Еще половина опрошенных (50%) сознались, что у них нет подходящих статей расходов, а 12% были бы рады оформить налоговый вычет, но не могут этого сделать из-за частного дохода.
Чаще всего россияне оформляют имущественный налоговый вычет (16% опрошенных выбрали этот вариант ответа), на втором пункте по популярности – вычет по расходам на лечение и медикаменты (10%), на третьем — вычет за обучение (8%). Еще 4% опрошенных отозвались, что получают инвестиционный налоговый вычет, а 10% – другие налоговые вычеты.
Интересно, что женщины чаще мужчин оформляют налоговые вычеты за лечение (13% против 7% соответственно) и за обучение (10% против 7%). Имущественный вычет пуще других получают сотрудники в возрасте 35−44 лет (это 22%, или каждый пятый представитель данной возрастной группы). А среди тех, кто пуще всего компенсирует часть затрат на обучение, – больше всего людей в возрасте 45−54 лет (11%, или каждый десятый).
Пуще всего не могут получить налоговый вычет из-за неофициального дохода представители профессиональных сфер «Туризм, отели, рестораны» (23%), «Автомобильный бизнес» (22%), а также «Консультирование» и «Искусство, развлечения, массмедиа» (по 20%). Имущественный налоговый вычет пуще прочих оформляют представители сфер «Добыча сырья» (28%), «Банки, инвестиции, лизинг» (24%) и «Бухгалтерия» (23%).
В региональном разрезе те, кто остался без налоговых вычетов в мочь неофициального дохода, чаще всего встречаются в Калининградской и Липецкой областях, а также в Приморском крае (по 18%), реже итого – в Белгородской и Калужской областях (по 5%). Имущественный вычет наиболее популярен у работников из Ханты-Мансийского АО (30%), Кемеровской районы (29%) и Ставропольского края (27%).
Читайте Konkurent.ru в
